IVA Simple paso a paso: del Portal IVA (ARCA) al F2051

CPCE SFE2

Disertante

MENDOZA CPCE

Expositor

CPCE RIO NEGRO

Disertante

FORMOSA CPCE

CPCE JUJUY

SALTA CPCE

IVA Simple paso a paso: del Portal IVA (ARCA) al F2051, importar CSV en Apertura otros conceptos y en retenciones y percepciones | ITC y Ley 27541 art 19

Cómo funciona el nuevo régimen IVA SIMPLE dentro del Portal IVA

Este instructivo detalla el proceso completo para cumplir con la obligación del régimen IVA SIMPLE dentro del período de transición. Incluye desde el ingreso al portal hasta la presentación del F2051

1. Ingreso al sistema

Accedé al Portal IVA con tu CUIT y clave fiscal.
Hacé clic en “Nueva declaración jurada”.
Seleccioná el período fiscal correspondiente.
Ingresá en “Registración y declaración”

2. Datos iniciales

En la pantalla de “Datos Iniciales”, seleccioná: “No realizo ninguna actividad anterior” ya que en este ejemplo corresponde.
Luego hacé clic en “Continuar”.

3. Libro IVA

3.1 Libro Ventas

Operaciones con Controladores fiscales

En el Libro Ventas no se importan desde ARCA las operaciones realizadas con controladores fiscales tipo comprobante B.
Esto significa que, al momento de preparar tu declaración, estas operaciones no aparecerán automáticamente en el sistema. Por lo tanto, será necesario importarlas desde un archivo o cargarlas manualmente, asegurando que todos los comprobantes queden registrados antes de continuar con el libro compras.

• Nota: en Ventas tique factura A controladores fiscales se importan correctamente desde ARCA.

3.2 Libro Compras con ejemplo carga de ITC

Seleccioná el archivo .txt de comprobantes de compras.
Luego, seleccioná el archivo .txt de alícuotas de compras.
Hacé clic en “Importar”. Se cargarán los comprobantes.

Si tienes que cargar un Tique para ITC manualmente (ej.: 081 – Tique Factura A):

Cabecera: tipo, fecha, punto, número, CUIT/denominación, moneda/TC.
Importes generales: ingresá monto total.
- Percepciones o Pagos a cuenta de IVA (Pago a cta ITC): cargá el ITC del comprobante.
- Impuestos Internos: cargá la diferencia entre “Otros tributos” y el ITC (o sea, el ICL restante).
IVA:
- Monto Neto Gravado 21%.
- Importe IVA 21%.
Guardar el comprobante.

Clic en “Continuar a Ajustes”.

4. Ajustes al crédito y débito fiscal

Ajustes al Crédito Fiscal | Ley 27.541, art. 19 (Anexo I)

Crédito Fiscal por Contribuciones a la Seguridad Social – Anexo I Ley 27.541

Crédito Fiscal: importe calculado conforme Anexo I (con detracciones aplicables, incl. art. 23).
Crédito Fiscal Computable: el efectivamente computable (p. ej., tras prorrateo por actividades exentas/alcanzadas).
Guardar y volver.

Ajustes al Débito Fiscal | (ej. por otros conceptos) – Monotributistas excluidos

Qué cargar: un ajuste positivo de débito fiscal por las operaciones alcanzadas desde la fecha de exclusión del RS.
Dónde: Ajustes y otros conceptos → Ajustes al Débito Fiscal → Débito fiscal por otros conceptos.
Cuándo imputar: en el período en que se perfeccionó el hecho imponible (criterio del art. 6 LIVA que el material resume como “el HI se perfecciona en el mes que se liquida”).

5. Apertura de otros conceptos Importar (CSV) Operaciones que generan:

Crédito Fiscal

Restitución de Crédito Fiscal

Débito Fiscal

Restitución de Débito Fiscal

Tip: si los archivos están bien, los valores rojos pasan a verde. Puede quedar rojo con diferencias < $1.

Vista previa y Finalización de la registración

Cotejá Vista previa (compras, ventas, notas de créditos, ajustes, restituciones, etc).
Si está ok, Finalizar registración y continuar.
Con esto se cumple la obligación para todos en el período de transición.

6. Período de transición

Redirección al nuevo sistema

⚠️ Aviso importante
Te estamos redirigiendo al nuevo módulo de determinación del impuesto para que continúes con la declaración jurada de forma simplificada.

Podés cerrar la ventana y presentar la DJ F2002, F731 o F810 (hasta el período octubre de 2025) o bien continuar con F2051.
A partir del período fiscal noviembre 2025 la única DJ valida será el F2051.

Calendario oficial: registración obligatoria desde junio/2025 y F.2051 obligatorio desde noviembre/2025 (salvo prórroga).
Rectificativas: si optás por F.2002/F.731/F.810 hasta octubre/2025, las rectificativas van por F.2083 (Libro IVA Digital), como indica el flujo de transición.

7. Continuar con IVA Simple "Declaración Jurada de IVA" – Formulario 2051

Datos iniciales

Si tenés pagos a cuenta de ITC, tildá “Saldos a favor y pagos a cuenta”.
Al confirmar, aparece una tarjeta adicional: “Pagos a Cuenta”, además de las 4 por defecto.

8. Tarjetas IVA Simple:

I. Débito y crédito fiscal:

Totales del período (se traen del Libro IVA).

II. Retenciones y percepciones:

impositivas/aduaneras/RIGI y retenciones sufridas.

III. Pagos a cuenta: Como cargar el ITC en IVA Simple

Puedes ver No restringidos y Restringidos (esta última, si la actividad del contribuyente permite esta opción). Ya que el sistema está customizado.

Cliqueamos Pagos a cuenta → Pagos a cuenta (restringido) – Art. a continuación del 15, Ley 23.966, cargá “NUEVO PAGO A CUENTA” (el ITC calculado computable).

Cargá un ítem por cada comprobante:

Régimen: 717
CUIT del proveedor
Tipo de comprobante: ej. 081 – Tique Factura A
Fecha en que se efectuó el pago a cuenta
Monto del pago a cuenta

Regla recordatorio (ITC): litros × 0,45 × valor por litro tabla ARCA del período.

IV. Administración de saldos:

Saldos a favor, absorciones/traslados.

V. Determinación del impuesto:

Determinación final del impuesto.

9. Papeles de trabajo IVA Simple

Consulta cuadros auxiliares (Débito/Crédito, retenciones, percepciones, saldos anteriores, Determinación del impuesto).

Este botón es ideal para la conciliación rápida y para dejar evidencia de control antes de presentar.

10. Continuar, F 2051 Borrador y presentar.

Finalizando presentación F2051 IVA Simple

Continuar → Borrador → Revisar → Presentar F2051

Importación de Retenciones y Percepciones en IVA SIMPLE

Para poder importar retenciones y percepciones en IVA Simple es necesario seguir el diseño que se adjunta.

Pasos para importar retenciones y percepciones IVA

¿Necesitás el paso a paso completo? Mirá la guía: cómo importar percepciones en IVA Simple.

1. Crear el archivo Excel

Configurar todas las celdas en formato Texto.
Cargar los datos en las distintas columnas siguiendo estrictamente el diseño mencionado.

2. Guardar el archivo en formato CSV

Seleccionar Guardar como.
Asignar un nombre al archivo.
En el campo Tipo elegir CSV (delimitado por comas).

3. Ingresar a la página de ARCA

Acceder con clave fiscal al servicio Portal IVA – IVA Simple.
En el módulo Datos iniciales – Declaración jurada de IVA | Período MM/AAAA, hacer clic en Continuar.

4. Importar el archivo CSV

Seleccionar la tarjeta Retenciones y percepciones.
Elegir entre Retenciones o Percepciones impositivas.
Hacer clic en Importar CSV.
Adjuntar el archivo CSV creado y presionar Importar.

De esta forma se cargarán automáticamente las retenciones o percepciones que estén correctamente registradas en el CSV, de acuerdo al diseño establecido.

Tips a tener en cuenta

Reutilización del archivo CSV

Al volver a usar un CSV previamente importado, es necesario reestablecer el formato de las celdas al diseño original, ya que suele desconfigurarse al editarlo.

Edición de datos importados

Las retenciones y percepciones importadas por ARCA no pueden editarse.
En cambio, las que se importan por CSV o se cargan manualmente sí pueden ser modificadas.