Preguntas frecuentes IVA SIMPLE
Portal IVA F2051
Preguntas frecuentes IVA SIMPLE Portal IVA F2051: ITC, CSV, retenciones, percepciones, rectificaciones, crédito Ley 27541 art 19, operaciones sin crédito fiscal
❓ ¿Para qué sirve actualmente el F.2083?
En este período de transición, el F.2083 prácticamente perdió su rol como declaración principal.
Hoy, su única utilidad práctica es permitir que aquellos contribuyentes que presentaron IVA con los formularios históricos (F.2002, F.731 o F.810) puedan rectificar las declaraciones correspondientes.
A partir de noviembre 2025, con la plena vigencia del F.2051 – IVA Simple, el 2083 quedará reservado únicamente para los exentos, tal como surge de la respuesta oficial de ARCA.
Preguntas frecuentes IVA SIMPLE
📌 ¿Cuáles son las obligaciones principales en IVA SIMPLE?
📂 Módulo de Registración de Operaciones → obligatorio desde junio 2025.
🧾 Formulario F.2051 (determinación del impuesto) → obligatorio desde noviembre 2025 (salvo prórroga).
👉 Obligatorio desde:
🗓 Registración: junio.
🗓 F.2051: noviembre.
🔢 ¿Qué significan los colores en apertura de otros conceptos?
🟩 Verde = datos coinciden.
🟥 Rojo = no coinciden (pero no impide llegar a la Vista Previa dentro de la tolerancia).
✍️ ARCA evalúa ajustar las tolerancias para que diferencias mínimas no aparezcan en rojo.
¿Cómo se carga el ITC como pago a cuenta en IVA SIMPLE?
Preguntas frecuentes IVA SIMPLE
Lo que aclaró ARCA
Para exteriorizar pagos a cuenta en la DJ F2051, primero hay que ingresar a:
Declaración jurada de IVA → Saldos a favor y pagos a cuenta → Otros pagos a cuenta además de retenciones y percepciones (en Datos iniciales).
Una vez tildada esa opción, se habilita la tarjeta “Pagos a cuenta”, donde se puede seleccionar la opción:
“Pago a cuenta restringido – Art. a continuación del 15, Ley 23.966” (correspondiente al ITC).
⚠️ Importante: en los casos en que la actividad no corresponde a transportistas, no aparece en la tarjeta Pagos a cuenta la opción:
👉 “Pago a cuenta restringido – Art. a continuación del 15, Ley 23.966”.
Operaciones sin crédito fiscal en IVA SIMPLE
Facturas B y C, operaciones exentas:
• Operaciones exentas: Se cargan en el módulo de Registración Electrónica de Operaciones.
• Facturas B: En general se recomienda no cargarlas, ya que el 99% no está vinculado con la actividad. Además, pueden distorsionar los montos netos al determinar el impuesto a las ganancias.
• 📄 Facturas C: Se cargan en el módulo de Registración Electrónica de Operaciones, pero no en “Apertura de otros conceptos – operaciones que generan crédito fiscal”.
Luego pueden observarse en: Vista previa → Libro IVA Compras → Operaciones que no generan crédito fiscal.
¿Qué pasa con el crédito fiscal (Ley 27541, art 19)?
• Hasta 25 empleados: se calcula sobre la Base 10 menos $10.000, aplicando los porcentajes del Anexo I.
• Más de 25 empleados: se utiliza la Base 10 completa con el Anexo I.
⚠️ Importante: siempre que no se incluyan trabajadores de otras jurisdicciones.
¿Cómo se imputan retenciones en IVA SIMPLE?
Preguntas frecuentes IVA SIMPLE
• Retenciones: se imputan en el período en que fueron practicadas.
👉 Excepción: si se practicaron justo en la fecha de vencimiento, pueden usarse en el primer vencimiento siguiente.
¿Cómo se imputan las Percepciones en IVA SIMPLE?
Preguntas frecuentes IVA SIMPLE 🔵 Percepciones (RG 5750/2025)
📌 Regla general → en la DJ del período en que fueron practicadas.
⏩ Novedad → se amplía a cualquiera de los 5 períodos fiscales siguientes.
💰 Si hay saldo a favor → se trata como impuesto ingresado (art. 24 LIVA).
Preguntas frecuentes IVA SIMPLE
¿Cómo importar retenciones y percepciones en IVA SIMPLE?
La carga de retenciones y percepciones se realiza en la tarjeta Retenciones y percepciones → Retenciones y/o Percepciones impositivas.
Podés hacerlo de tres formas:
📥 Importar desde ARCA (datos precargados).
✍️ Cargar manualmente (Nueva percepción o Nueva retención).
¿Cómo rectificar una declaración jurada de IVA SIMPLE?
Hasta el período 10/2025: la rectificación puede hacerse con el F.2002, el F.731 o el F.810, según corresponda.
Si la declaración original se presentó con el F2051, también puede rectificarse usando ese mismo formulario.
🔄 A partir del período 11/2025, si no hay prórrogas, las rectificaciones se harán directamente dentro de IVA SIMPLE, sin necesidad de otros formularios.
🌍 ¿Cómo se registran los comprobantes
de exportación (Facturas E)?
📑 Se cargan en el Módulo de Registración de Operaciones del Libro IVA Digital.
📊 Los montos exentos o no gravados no se abren por actividad, concepto ni alícuota → se consolidan en la Vista Previa dentro del Libro IVA Ventas.
💱 Facturas en moneda extranjera → se convierten a pesos con el tipo de cambio vendedor BNA del día hábil anterior.
